Οποιαδήποτε προσωπική ή άλλη εταιρεία που έχει συσταθεί ή οργανωθεί σύμφωνα με τους νόμους των Ηνωμένες Πολιτείες;
Οποιαδήποτε ομάδα περιουσίας της οποίας ο εκτελεστής ή διαχειριστής είναι πρόσωπο στις Ηνωμένες Πολιτείες;
Οποιοδήποτε εμπίστευμα του οποίου οποιοσδήποτε εμπιστευματοδόχος είναι πρόσωπο στις Ηνωμένες Πολιτείες;
Οποιαδήποτε αντιπροσωπεία ή υποκατάστημα αλλοδαπής οντότητας το οποίο βρίσκεται στις Ηνωμένες Πολιτείες;
Οποιοσδήποτε λογαριασμός για το χειρισμό του οποίου δεν έχει παρασχεθεί διακριτική ευχέρεια ή παρόμοιος λογαριασμός (εκτός από ομάδα περιουσίας ή εμπίστευμα) ο οποίος κατέχεται από χρηματιστή ή άλλο υπέχοντα υποχρέωση πίστης ο οποίος έχει συσταθεί, οργανωθεί, ή διαμένει (αν είναι φυσικό πρόσωπο) στις Ηνωμένες Πολιτείες και
Οποιαδήποτε προσωπική ή άλλη εταιρεία, εφόσον:
είναι συσταθείσα και οργανωθείσα κατά τους νόμους άλλης αλλοδαπής δικαιοδοσίας και
είναι συσταθείσα από πρόσωπο στις Ηνωμένες Πολιτείες πρωταρχικά για το σκοπό επενδύσεων σε αξίες που δεν έχουν καταχωρηθεί σύμφωνα με την Securities Act του 1933 των Ηνωμένων Πολιτειών, όπως έχει τροποποιηθεί (το «Securities Act"), εκτός αν έχει συσταθεί, οργανωθεί και είναι ιδιοκτησία αναγνωρισμένων επενδυτών (όπως ορίζονται στον Κανόνα 501(α) του Securities Act) που δεν είναι φυσικά πρόσωπα, ομάδες περιουσίας ή εμπιστεύματα.
Τα ακόλουθα δεν θεωρούνται «Πρόσωπα στις Ηνωμένες Πολιτείες»:
Οποιοσδήποτε λογαριασμός για το χειρισμό του οποίου έχει παρασχεθεί διακριτική ευχέρεια ή παρόμοιος λογαριασμός (εκτός από ομάδα περιουσίας ή εμπίστευμα) ο οποίος κατέχεται για λογαριασμό ή προς όφελος όχι προσώπου στις Ηνωμένες Πολιτείες από χρηματιστή ή άλλο επαγγελματία υπέχοντα υποχρέωση πίστης ο οποίος έχει συσταθεί, οργανωθεί, ή διαμένει (αν είναι φυσικό πρόσωπο) στις Ηνωμένες Πολιτείες,
Οποιαδήποτε ομάδα περιουσίας της οποίας ο επαγγελματίας που υπέχει υποχρέωση πίστης και ενεργεί ως εκτελεστής ή διαχειριστής είναι πρόσωπο στις Ηνωμένες Πολιτείες, εφόσον:
Ο εκτελεστής ή διαχειριστής της περιουσίας που δεν είναι πρόσωπο στις Ηνωμένες Πολιτείες έχει αποκλειστική ή από κοινού ασκούμενη διακριτική ευχέρεια για τις επενδύσεις των στοιχείων της ομάδας περιουσίας και
η ομάδα περιουσίας δεν διέπεται από το δίκαιο των Ηνωμένων Πολιτειών.
Οποιοδήποτε εμπίστευμα του οποίου οποιοσδήποτε επαγγελματίας που υπέχει υποχρέωση πίστης και ενεργεί ως εμπιστευματοδόχος είναι πρόσωπο στις Ηνωμένες Πολιτείες, εάν ο εμπιστευματοδόχος που δεν είναι πρόσωπο στις Ηνωμένες Πολιτείες έχει αποκλειστική ή από κοινού ασκούμενη διακριτική ευχέρεια για τις επενδύσεις των στοιχείων του εμπιστεύματος και κανείς από τους δικαιούχους του εμπιστεύματος (και κανένας ιδρυτής εάν το εμπίστευμα είναι ανακλητό) δεν είναι πρόσωπο στις Ηνωμένες Πολιτείες,
An employee benefit plan established and administered in accordance with the law of a country other than the United States and customary practices and documentation of such country;
Ένα πρόγραμμα παροχών σε υπαλλήλους που εδράζει και έχει οργανωθεί σύμφωνα με τους νόμους, τα έθιμα και έγγραφα τεκμηρίωσης άλλης χώρας πλην των Ηνωμένων Πολιτειών,
η αντιπροσωπεία ή το υποκατάστημα λειτουργεί για πραγματικούς επιχειρηματικούς λόγους; και
η αντιπροσωπεία ή το υποκατάστημα ασχολείται με ασφαλιστικές ή τραπεζικές εργασίες και υπόκειται σε ουσιαστικού δικαίου ασφαλιστικούς ή τραπεζικούς κανόνες, αντίστοιχα, στη δικαιοδοσία στην οποία βρίσκεται και
Το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο, η Διεθνής Τράπεζα Ανασυγκρότησης και Ανάπτυξης, η Διαμερικανική Τράπεζα Ανάπτυξης, η Ασιατική Τράπεζα Ανάπτυξης, η Αφρικανική Τράπεζα Ανάπτυξης, τα Ηνωμένα Έθνη, οι αντιπροσωπείες τους, οι θυγατρικές τους, τα προγράμματα συνταξιοδότησης, και οποιοιδήποτε άλλοι παρόμοιοι διεθνείς οργανισμοί, οι αντιπροσωπείες τους, οι θυγατρικές και προγράμματα συνταξιοδότησης.